ELEMENT DE ACTIV / PASIV
VALORI BRUTE
AMORTISMENTE SI
PROVIZIOANE
VALORI NETE
an I
an II
an I
an II
an I
an II
A
C
T
I
V
I
M
O
B
I
L
I
Z
A
T
N
E
C
O
R
P
O
R
A
L
Cheltuieli de constituire
Cheltuieli de cercetare si dezvoltare
Concesiuni, brevete si drepturi similare
Fond comercial
Alte imobilizari necorporale
Avansuri si aconturi asupra imobilizarilor necorporale
C
O
R
P
O
R
A
L
Terenuri
Constructii
Echipamente tehnologice
Mijloace de transport
Alte imobilizari corporale
Imobilizari in curs de executie
F
I
N
A
N
C
I
A
R
Participatii
Creante atasate
Alte titluri imobilizate
Imprumuturi
Alte imobilizari financiare
TOTAL (I)
A
C
T
I
V
C
I
R
C
U
L
A
N
T
E
S
T
O
C
U
R
I
Stocuri de materii prime, materiale consumabile, obiecte de inventar
Stocuri aflate la terti
Productie in curs de executie
Semifabricate, produse finite, produse reziduale
Animale
Marfuri
Ambalaje
C
R
E
A
N
T
E
Furnizori-debitori
Clienti si conturi asimilate
Alte creante
Decontari cu asociatii privind capitalul
Titluri de plasament
Disponibilitati
Alte valori
TOTAL (II)
Cheltuieli inregistrate in avans
Decontari din operatii in curs de clarificare
Prime rambursare obligatiuni
Diferente de conversie - activ
TOTAL GENERAL ACTIV
C
A
P
I
T
A
L
U
R
I
P
R
O
P
R
I
I
Capital social
Patrimoniul regiei
Contul intreprinzatorului individual
Prime legate de capital
Diferente din reevaluare
Rezerve
Rezultat reportat
Rezultatul exercitiului
Repartizarea profitului
Alte fonduri
Subventii pentru investitii
Provizioane reglementate
TOTAL (I)
Patrimoniul public
Provizioane pentru riscuri si cheltuieli
TOTAL (II)
D
A
T
O
R
I
I
Imprumuturi obligatare convertibile
Alte imprumuturi obligatare
Imprumuturi si datorii la institutiile de credit
Imprumuturi si datorii financiare diverse
Dividende de plata
Clienti-creditori
Furnizori si conturi asimilate
Datorii cu personalul si asigurarile sociale
Impozit pe profit
Taxa pe valoare adaugata
Alte datorii fata de stat si institutii publice
Decontari cu grupul si alte datorii
Creditori diversi
TOTAL (III)
Venituri constatate in avans
Diferente de conversie pasiv
TOTAL GENERAL PASIV
Rata inflatiei in anul I/II
Contul de rezultate - sinteza rezultatelor obtinute prin activitatea intreprinderii pe durata unui exercitiu:
CHELTUIELI
VENITURI
anI
anII
anI
anII
Cheltuieli de exploatare
Venituri de exploatare
Cheltuieli privind marfurile
Venituri din vanzarea marfurilor
Cheltuieli cu materii prime
Productia vanduta
Cheltuieli cu materiale consumabile
Venituri din productia stocata
Cheltuieli cu energia si apa
Venituri din productia imobilizata
Alte cheltuieli materiale
Venituri nete partiale asupra operatiilor pe termen lung
Cheltuieli cu lucrari si servicii executate de terti
Venituri din subventii de exploatare
Cheltuieli cu impozite, taxe si varsaminte asimilate
Venituri din provizioane privind activitatea de exploatare
Cheltuieli cu remuneratiile personalului
Alte venituri
Cheltuieli privind asigurarile si protectia sociala
Cheltuieli cu amortismente si provizioane
Alte cheltuieli de exploatare
TOTAL
TOTAL
Cheltuieli financiare
Venituri financiare
Pierderi din creante legate de participatii
Venituri din participatii, alte imob. fin. si creante imobilizate
Cheltuieli privind titluri de plasament cedate
Venituri din titluri de plasament
Cheltuieli din diferente de curs valutar
Venituri din diferente de curs valutar
Cheltuieli privind dobanzile
Venituri din dobanzi
Alte cheltuieli financiare
Alte venituri financiare
Cheltuieli cu amortismente si provizioane financiare
Venituri din provizioane
TOTAL
TOTAL
Cheltuieli exceptionale
Venituri exceptionale
Din operatii de gestiune
Din operatii de gestiune
Din operatii de capital
Din operatii de capital
Cheltuieli cu amortismente si provizioane exceptionale
Venituri din provizioane exceptionale
TOTAL
TOTAL
Participarea salariatiilor
Impozit pe profit
TOTAL CHELTUIELI
TOTAL VENITURI
Soldurile intermediare de gestiune (SIG)
Marja comerciala (MC)
Productia exercitiului (PE)
Valoarea adaugata (VA)
Excedentul brut de exploatare (EBE)
Rezultatul exploatarii (RE)
Rezultatul curent inaintea impozitarii (RCII)
Rezultatul exceptional (Rexcep)
Rezultatul net al exercitiului (Rnet)
Capacitatea de autofinantare (CAF)
Analiza principalilor indicatorilor
Nume indicator
Relatie de calcul
Rezultat an I
Rezultat an II
Calcul
Interpretare
Structura financiara a intreprinderii
Autonomia financiara (globala)
Capacitatea de rambursare
Finantarea imobilizarilor
Gradul de vechime al imobilizarilor
Strategia de crestere interna
Strategia de crestere externa
Activitatea de exploatare a intreprinderii
Credit pe termen mediu acordat clientilor
Credit pe termen mediu acordat de furnizori
Solvabilitatea intreprinderii
Rata de lichiditate imediata
Rata de lichiditate redusa
Rata de lichiditate generala
Rata solvabilitatii pe termen lung
Cresterea intreprinderii
Cresterea CA / VA
Rentabilitatea intreprinderii
Rata de variatie a rezultatului exercitiului
Rata de marja
Rata de rentabilitate economica
Rentabilitatea financiara
Studiul mijloacelor fixe
Remunerarea factorului munca
Remunerarea factorului capital
Remunerarea bancilor
Remunerarea indatorarii
Remunerarea statului
Remunerarea actionarilor
Ratele de indatorare
Levierul (coeficientul total de indatorare)
Rata datoriilor financiare
Rata independentei financiare
Rata de prelevare a cheltuielilor financiare
Indicatori in dinamica
Autonomia financiara (globala)
Rata de rentabilitate economica
Capacitatea de rambursare
Rentabilitatea financiara
Finantarea imobilizarilor
Remunerarea factorului munca
Gradul de vechime al imobilizarilor
Remunerarea factorului capital
Strategia de crestere interna
Remunerarea bancilor
Strategia de crestere externa
Remunerarea indatorarii
Credit pe termen mediu acordat clientilor
Remunerarea statului
Credit pe termen mediu acordat de furnizori
Remunerarea actionarilor
Rata de lichiditate imediata
Levierul (coeficientul total de indatorare)
Rata de lichiditate redusa
Rata datoriilor financiare
Rata de lichiditate generala
Rata independentei financiare
Rata solvabilitatii pe termen lung
Rata de prelevare a cheltuielilor financiare
Rata de marja
Rezultat
